La previsione e il consuntivo dei flussi di cassa

Modelli di elaborazione, contenuto informativo e organizzazione

Destinatari

CFO, Responsabili Amministrazione Finanza, Responsabili di tesoreria, Controller, Consulenti aziendali.

Finalità

Impostare schemi scalari di previsione del cash flow: cash flow della gestione corrente, degli investimenti, dei costi finanziari ecc. Scegliere metodi diversi di elaborazione in base alle informazioni disponibili. Utilizzare le previsioni per la scelta dei finanziamenti, per l’impiego della liquidità, per la richiesta di finanziamenti. Simulare scenari alternativi allo scenario base. Organizzare la previsione come processo che coinvolge le funzioni aziendali che dispongono delle informazioni necessarie. Impostare gli schemi di consuntivo del cash flow.

Contenuti

•    L’elaborazione dei flussi di cassa dalle previsioni economiche secondo metodi alternativi: diretto, indiretto, proiezione di dati storici
•    Il calcolo dei flussi di cassa dai crediti, dai debiti e dagli ordini di vendita e acquisto
•    L’analisi dei livelli del cash flow: cash flow corrente, cash flow per gli investimenti, cash flow per il rimborso del debito ecc.
•    Dalla previsione del cash flow alla stima del fabbisogno o del surplus finanziario
•    Esempi di schemi Excel per la l’elaborazione delle previsioni
•    Oltre la previsione di base: le simulazioni di andamenti migliori o peggiori
•    L’impostazione dei consuntivi di entrate e uscite: modalità di calcolo e livelli diversi livelli di dettaglio
•    L’organizzazione della previsione come processo aziendale: i ruoli e le attività delle funzioni che possiedono i dati alla base dei flussi di cassa (funzione commerciale, funzione acquisti, ecc.)

Docenti

Paolo Primavera
ha sviluppato un’ampia e prolungata esperienza, in aziende italiane e in multinazionali, nei ruoli di tesoreria, tesoreria di gruppo, finanza strutturata, amministrazione, gestione del credito, e in numerosi progetti di consulenza per la gestione finanziaria. Nel corso delle attività aziendali e di consulenza ha lavorato in numerosi settori industriali.